Nous ne sommes que 30% à nous soucier, avant notre mort, de la destination future de notre patrimoine. Envisager de rédiger son testament est une démarche délicate, car elle nous confronte au caractère évanescent de la vie humaine. Pourtant, le testament représente le seul moyen de s’assurer que nos dernières volontés seront respectées. Il permet de penser avec sérénité au devenir des êtres qui nous sont chers.
Par un testament, vous pouvez aussi transmettre votre idéal de justice en soutenant une organisation dont vous partagez les convictions.

Les personnes ayant des héritiers légaux directs ont également la possibilité de léguer une partie de leurs biens à leur convenance.

Faire un legs à la DB ou l’instituer comme héritière

Si vous souhaitez léguer une partie de vos biens à la Déclaration de Berne, vous disposez de deux possibilités : lui accorder un legs ou l’instituer héritière.

Par un legs, vous attribuez à la Déclaration de Berne une somme déterminée, un objet ou des valeurs (papiers-valeurs, immeubles, assurance-vie, œuvres d’art, par exemple).

En instituant la Déclaration de Berne comme héritière, vous lui accordez une part de votre héritage, dans une proportion que vous déterminez librement. Vous pouvez la désigner comme héritière unique ou comme cohéritière. Vous pouvez opter également pour la substitution d’héritier : l’héritage revient d’abord à une personne déterminée (par exemple votre conjoint), puis à la Déclaration de Berne lorsque cette personne décède.

Les héritiers légaux

En cas d’absence de testament, votre patrimoine sera distribué selon les dispositions légales à vos héritiers légaux. Mis à part le conjoint survivant, les héritiers légaux sont tout d’abord les descendants. En deuxième ligne, ce sont les parents du défunt et leurs descendants, puis les grands-parents et leurs descendants. Finalement, en l’absence de descendants, l’héritier est l’Etat.

Part réservataire et quotité disponible

Le conjoint survivant, les descendants directs et les parents ont droit à une part réservataire légale dont vous ne disposez pas (les concubins, les frères et sœurs ne sont pas concernés). La part de l’héritage dont vous pouvez disposer librement, appelée quotité disponible, varie en fonction de votre situation familiale. En présence d’héritiers réservataires, elle est d’au-moins un quart de l’entier de la succession.

Quelques règles pour rédiger son testament

Pour être valable, un testament doit être entièrement écrit à la main, être désigné explicitement comme tel, contenir l’identité complète de son auteur, le lieu, la date et la signature. Il peut aussi être visé par un notaire. Respecter les formes légales est très important, car il peut, sinon, être remis en question par les héritiers.

L’alternative: faire un don

Il vous est naturellement possible de soutenir les actions de la Déclaration de Berne de votre vivant par des dons. Ceux-ci seront déductibles de votre déclaration de d’impôt.

Face à une situation patrimoniale et familiale complexe, nous vous recommandons de demander conseil à un spécialiste.